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銀行綜合專業(yè)知識

2020-09-02 09:50:31 來源：瀏覽：

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金融學(xué)
（一）考情概況
題量：商業(yè)銀行秋季招聘筆試中，金融學(xué)在五大行中所占比例不一，題量也依銀行不同而有所變化。
內(nèi)容：考查金融學(xué)和銀行從業(yè)法律法規(guī)與綜合能力，主要包括信用和融資、貨幣市場、資本市場、衍生金融工具市場、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、貨幣供求、貨幣政策、國際金融等，且真題涵蓋內(nèi)容越來越廣泛。
難度：中等難度。因為題型為客觀題，因此多考查金融學(xué)相關(guān)概念、功能、分類等。需要考生有較好的金融學(xué)基礎(chǔ)，并且對于新興的金融事件和金融工具有一定了解。
特點：經(jīng)常結(jié)合熱點。
趨勢：在 2019 秋季招聘中金融學(xué)題量發(fā)生變化可能性不大，整體難度中等，涉及知識面會在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)增加。
（二）考點精講

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查金融市場的概述。在金融市場的概述中，會簡要提及金融市場的定義、功能、分類和金融市場工具等，其中就金融市場的功能和分類，需要學(xué)生們熟記，金融工具的種類，也要好好掌握。
延伸考點——貨幣市場和資本市場。

解析：風(fēng)險無法被杜絕，只能被分散。故此題答案選擇 C。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查商業(yè)銀行的職能。在商業(yè)銀行的概述中，商業(yè)銀行四大職能是考生需要重點記憶和理解的考點，當(dāng)中，需要區(qū)別信用中介和支付中介職能，并理解以及信用創(chuàng)造。
延伸考點——信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應(yīng)量。
解析：支付中介可以節(jié)約流通費用，加速資金周轉(zhuǎn)，也可以對社會經(jīng)濟生活實行統(tǒng)計監(jiān)督。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查匯率的分類。匯率有多種分類標(biāo)準，此處考查的是按照對外匯管理的寬嚴程度劃分，將匯率分為官方匯率、市場匯率和黑市匯率。除此之外，我們常常講到的匯率分類標(biāo)準還有 7 種。
延伸考點——匯率升貼水：即期=遠期：平價；即期＞遠期：貼水；即期＜遠期：升水。
解析：名義匯率是指在社會經(jīng)濟生活中被直接公布、使用的表示兩國貨幣之間比價關(guān)系的匯率。名義匯率又稱“市場匯率”。
【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查一般性貨幣政策工具。貨幣政策工具分為一般性、選擇性、補充性和新型貨幣政策工具，其中最?？嫉木褪且话阈载泿耪吖ぞ?，俗稱“三大法寶”。
延伸考點——選擇性貨幣政策工具：消費者信用控制；證券市場信用控制；不動產(chǎn)信用控制；優(yōu)惠利率；預(yù)繳進口保證金。

解析：一般性貨幣政策工具也稱為“貨幣政策的總量調(diào)節(jié)工具”，是中央銀行調(diào)控的常規(guī)手段，主要包括存款準備金制度、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù)三大工具，即所謂的“三大法寶”。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查期權(quán)的基本類型。期權(quán)常見有 3 種分類方式，其中，根據(jù)交割日的規(guī)定不同，可以分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)，對于交割日的不同規(guī)定，也即履約方式不一樣。
延伸考點——看漲期權(quán)和看跌期權(quán)：根據(jù)買方對標(biāo)的物的權(quán)利不同，可分為看漲期權(quán)（買權(quán)）：賦予期權(quán)持有者購買標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)利的合約?？吹跈?quán)（賣權(quán)）：賦予期權(quán)持有者出售標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)利的合約。
解析：按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)兩類。
對于歐式期權(quán)，買方可在行權(quán)日開市后、行權(quán)截止時間之前選擇行權(quán)。
對于美式期權(quán)，買方可在成交后、行權(quán)日行權(quán)截止時間之前的交易時段選擇行權(quán)。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查債券的發(fā)行價格。債券發(fā)行價格有 3 種，平價發(fā)行、溢價發(fā)行和折價發(fā)行。溢價指按高于債券面額的價格發(fā)行債券。平價指以債券的票面金額作為發(fā)行價格。折價指按低于債券面額的價格發(fā)行債券。
延伸考點——股票發(fā)行價格：區(qū)別于債券發(fā)行價格，我國股票發(fā)行價格分為平價發(fā)行、溢價發(fā)行和中間價發(fā)行。中間價發(fā)行是指以證券面額價格與市場價格的中間價格為發(fā)行價格。通常在以股東分攤形式發(fā)行股票時才采用這種價格。
解析：溢價發(fā)行的債券，實際的到期收益率低于票面利率。

經(jīng)濟學(xué)

（一）考情概況
題量：商業(yè)銀行秋季招聘筆試中，經(jīng)濟學(xué)所占比例不一，不同銀行考查經(jīng)濟學(xué)題量不同。
內(nèi)容：考查西方經(jīng)濟學(xué)，主要包括市場主體行為理論、市場理論、國民收入決定理論、經(jīng)濟周期及經(jīng)濟增長理論等，近年來考查各類經(jīng)濟學(xué)理論提出者及理論內(nèi)容的題目增多。
難度：中等難度。因為題型為客觀題，因此多考查經(jīng)濟學(xué)名詞及概念。只要掌握基礎(chǔ)概念即可答對，但需要應(yīng)試者熟悉經(jīng)濟學(xué)各方各面，面對較晦澀專有名詞也能有所了解。
特點：經(jīng)常結(jié)合熱點。
趨勢：在 2019 秋季招聘中，經(jīng)濟學(xué)題量發(fā)生變化可能性不大，考查程度仍較基礎(chǔ)，涉及知識面會在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)增加。
（二）考點精講

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：機會成本。機會成本是生產(chǎn)者所放棄使用相同的生產(chǎn)要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。
延伸考點——機會成本與會計成本的區(qū)別。會計成本，即顯性成本，指的是廠商在生產(chǎn)要素市場的實際可見支出。在經(jīng)濟學(xué)上，不僅要考慮會計成本，還要綜合考量機會成本的存在。
解析：考查機會成本的定義，所以答案選擇 D。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：需求含義。需求是指消費者在某一特定時期內(nèi)，在每一價格水平上愿意并且能夠購買的一定數(shù)量的商品或勞務(wù)。
延伸考點——需求定理。需求定理指在其他條件不變的情況下，商品或服務(wù)的需求量與價格的變化成反向變動關(guān)系。
解析：需求是指在一段時間內(nèi)在各種可能的價格水平下，消費者愿意且能夠購買到的商品數(shù)量，所以需求必須既有意愿且有實際購買能力，因此答案選擇 B。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：邊際效用遞減的數(shù)學(xué)含義。
延伸考點——邊際效用遞減規(guī)律。在一定時間內(nèi)，其他商品的消費數(shù)量保持不變時，隨著消費者對某商品消費量的增加，消費者從該商品連續(xù)增加的每一消費單位所得到的效用增量即邊際效用是遞減的。
解析：本題考查丹尼爾•伯努利的邊際效用遞減原理，所以答案選擇 C。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：宏觀經(jīng)濟學(xué)目標(biāo)。宏觀經(jīng)濟學(xué)以整個國民經(jīng)濟為研究對象，以國民收入決定理論為核心，研究的目標(biāo)是一國經(jīng)濟如何實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。
延伸考點——宏觀經(jīng)濟學(xué)目標(biāo)所對應(yīng)的衡量指標(biāo)。經(jīng)濟增長—實際 GDP 增長率、物價穩(wěn)定—通貨膨脹率、充分就業(yè)—失業(yè)率、國際收支平衡—凈出口。
解析：宏觀經(jīng)濟的四大目標(biāo)包括經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國家收支平衡，所以答案選擇 C。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：失業(yè)率的計算。失業(yè)率=失業(yè)人口數(shù)量/勞動力人口數(shù)量。。
延伸考點——自然失業(yè)率。自然失業(yè)率為經(jīng)濟社會在充分就業(yè)情況下的失業(yè)率，它是勞動力市場處于供求穩(wěn)定狀態(tài)時的失業(yè)率，即不會造成通貨膨脹也不會造成通貨緊縮的狀態(tài)。
解析：失業(yè)率=失業(yè)人口/勞動力人口=失業(yè)人口/（從業(yè)人數(shù)+失業(yè)人數(shù)），所以答案選擇C。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：經(jīng)濟周期繁榮階段特點。經(jīng)濟周期的四個階段，繁榮、衰退、蕭條、復(fù)蘇。擴張階段：從周期谷底到峰頂，歷經(jīng)蕭條、復(fù)蘇、繁榮。具體表現(xiàn)為：伴隨著經(jīng)濟增長速度的持續(xù)提高，投資持續(xù)增長，產(chǎn)量不斷擴大，市場需求旺盛，就業(yè)機會增多，企業(yè)利潤、居民收入和消費水平都有不同程度的提高，但也常常伴隨著通貨膨脹。
延伸考點——衰退階段特點。具體表現(xiàn)為：伴隨著經(jīng)濟增長速度的持續(xù)下滑，投資活動萎縮，生產(chǎn)發(fā)展緩慢，甚至出現(xiàn)停滯或下降，產(chǎn)品滯銷，就業(yè)機會減少，失業(yè)率提高，企業(yè)利潤水平下降，虧損、破產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量增多，居民收入和消費水平呈不同程度的下降趨勢。
解析：經(jīng)濟處于繁榮期，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模處于最高水平，所以答案選擇 A。

會計學(xué)

（一）考情概況
題量：商業(yè)銀行秋季招聘筆試中，會計所占比例偏低，題量相對較少，每個銀行題量不等。
內(nèi)容：主要考點集中在《基礎(chǔ)會計》、《會計實務(wù)》、《財務(wù)管理》三個科目。主要包括：會計信息質(zhì)量要求、會計核算基礎(chǔ)、會計要素、會計等式、會計分錄、財產(chǎn)清查、財務(wù)報表、存貨、固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、資產(chǎn)減值、風(fēng)險與收益、資本資產(chǎn)定價模型、資本成本、籌資管理、投資管理、營運資金管理、收入與分配管理、財務(wù)指標(biāo)分析等。
難度：中等難度。因為題型為客觀題，因此多考查會計知識相關(guān)概念，以及簡單的財務(wù)指標(biāo)計算。但考察知識較為全面，需要應(yīng)試者熟悉會計學(xué)科模塊知識，能將具體會計理論帶入考題進行解答。
特點：學(xué)科涉及范圍較廣，涵蓋多個科目。
趨勢：在 2019 秋季招聘中，會計題量發(fā)生變化可能性不大，難度預(yù)計有所增加，側(cè)重于對《財務(wù)管理》的考察。
（二）考點精講

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查會計信息質(zhì)量要求的相關(guān)內(nèi)容?！镀髽I(yè)會計準則》規(guī)定，會計信息質(zhì)量要求是為了保證所提供會計信息的決策有用性，對會計信息所做的質(zhì)量要求。具體包括：可靠性（最基本）、相關(guān)性、可理解性、可比性、實質(zhì)重于形式、重要性、謹慎性和及時性。
延伸考點——會計信息質(zhì)量要求區(qū)別于會計基本假設(shè)、會計計量屬性、會計核算基礎(chǔ)
解析：謹慎性要求在會計核算中當(dāng)存在不確定因素時，應(yīng)以謹慎的態(tài)度加以判斷，不得高估資產(chǎn)或收益，低估負債或費用，要合理地反映可能發(fā)生的損失和費用。所以，選擇 ACD。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查資產(chǎn)減值的相關(guān)內(nèi)容。資產(chǎn)減值，是指資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值。資產(chǎn)可收回金額確定后，如果可收回金額低于其賬面價值的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。
延伸考點——資產(chǎn)減值損失確認后，減值跡象消失，可否轉(zhuǎn)回的問題。
解析：長期股權(quán)投資、采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽、探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施等出現(xiàn)了減值跡象，才會進行減值測試。但是，三項資產(chǎn)例外，因企業(yè)合并形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，都應(yīng)當(dāng)至少于每年年度終了進行減值測試。另外，對于尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，由于其價值通常具有較大的不確定性，也應(yīng)當(dāng)至少每年進行減值測試。所以，本題選 D。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查營運資金管理（現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期）的相關(guān)內(nèi)容。現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段。
延伸考點——應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)期的確定。
解析：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 =存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。所以，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=150+90-100=140 天。加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)即縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，所以根據(jù)公式可以縮短存貨周轉(zhuǎn)期、縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。減少存貨量即縮短存貨周轉(zhuǎn)期。所以，本題選 D。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：凈資產(chǎn)收益率（英文簡稱ROE），又稱股東權(quán)益報酬率、凈值報酬率、權(quán)益報酬率，是衡量企業(yè)獲利能力的重要指標(biāo)。企業(yè)資產(chǎn)包括了兩部分，一部分是股東的投資，即所有者權(quán)益（它是股東投入的股本，企業(yè)公積金和留存收益等的總和），另一部分是企業(yè)借入和暫時占用的資金。企業(yè)適當(dāng)?shù)倪\用財務(wù)杠桿可以提高資金的使用效率，借入的資金過多會增大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，但一般可以提高盈利，借入的資金過少會降低資金的使用效率。凈資產(chǎn)收益率是衡量股東資金使用效率的重要財務(wù)指標(biāo)。
延伸考點——銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率、資產(chǎn)報酬率、杜邦財務(wù)分析體系等解析：ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=100/730=13.7%。

管理學(xué)
（一）考情概況
題量：商業(yè)銀行秋季招聘筆試中，管理學(xué)所占比例偏低，題量較少，且各銀行分布不等。
內(nèi)容：主要考查管理學(xué)基本原理，主要包括管理的概念、基本職能（計劃、決策、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制等）；管理的藝術(shù)，主要包括激勵、溝通、團隊等；管理的應(yīng)用，主要包括人力資源管理、戰(zhàn)略管理等內(nèi)容。
難度：中等難度。因為題型為客觀題，因此多考查管理學(xué)名詞及概念。只要掌握基礎(chǔ)概念即可答對，但需要應(yīng)試者熟悉管理學(xué)各方各面，具備一定的管理思維，即使面對較晦澀專有名詞也能有所了解，正確作答。
特點：概念以直接考察為主，部分考點應(yīng)用性較強，考察范圍廣泛。
趨勢：在 2019 秋季招聘中，管理學(xué)題量發(fā)生變化可能性不大，考查程度仍較基礎(chǔ)，涉及知識面會在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)增加。激勵、溝通、人力資源管理和管理效應(yīng)等仍是銀行命題的熱點。

（二）考點精講

考點一	以下關(guān)于事業(yè)部制的組織結(jié)構(gòu)形式特點，不正確的說法是 A.分級管理、分級核算、自負盈虧
組織結(jié)構(gòu)類型	實行單獨核算，獨立經(jīng)營總部只保留人事決策、預(yù)算控制和監(jiān)督權(quán)
	D.高層分權(quán)下的集權(quán)管理
	【答案】D。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查組織結(jié)構(gòu)中的事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)。事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)又稱為事業(yè)部制或 M 型結(jié)構(gòu)，是指在總部下面設(shè)立有獨立經(jīng)營自主權(quán)的事業(yè)部來進行管理的一種組織結(jié)構(gòu)形式，是一種分權(quán)制的組織結(jié)構(gòu)形式。
延伸考點——組織結(jié)構(gòu)有時會和組織的職權(quán)化結(jié)合考察。組織的職權(quán)化包括組織的職權(quán)類型、組織集中程度（分權(quán)與集權(quán)）、授權(quán)等內(nèi)容。
解析：根據(jù)題干，事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)是在多個領(lǐng)域或地域從事多種經(jīng)營的大型企業(yè)所普遍采用的一種典型的組織形式。這種組織形式在直線職能型框架基礎(chǔ)上，設(shè)置獨立核算、自主經(jīng)營的事業(yè)部，在總公司領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一政策，分散經(jīng)營，是一種分權(quán)化體制。總公司只保留人事決策、財務(wù)控制、規(guī)定價格幅度及監(jiān)督等大權(quán)，并利用利潤等指標(biāo)對事業(yè)部進行控制。事業(yè)部制是高層集權(quán)下的分權(quán)管理。故本題答案選 D。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查管理者技能。羅伯特·卡茨將管理者技能分為三個層次，即概念技能、人際技能和技術(shù)技能。技術(shù)技能是指使用某一專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)有關(guān)的工作程序、技術(shù)和知識完成組織任務(wù)的能力。人際技能是指與處理人事關(guān)系有關(guān)的技能或者說是與組織內(nèi)外的人打交道的能力。概念技能是能夠洞察組織與環(huán)境相互影響的復(fù)雜性，并在此基礎(chǔ)上加以分析、判斷、抽象、概括并迅速做出正確決斷的能力。
延伸考點——對管理技能的考察往往是和管理者層次結(jié)合在一起的。一般的，管理層次越高，越需要概念技能；管理層次越低，越需要具備技術(shù)技能。人際技能對于各層次管理者來說，幾乎同等重要。
解析：根據(jù)題干，總經(jīng)理擁有超高的洞察力，發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)性，這體現(xiàn)了其概念技能；迅速設(shè)計出路線和體驗項目，體現(xiàn)了其高超的技術(shù)技能；由于欠缺協(xié)調(diào)，而是項目擱置，這體現(xiàn)了其人際技能較弱。故本題答案選 C。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查領(lǐng)導(dǎo)理論中的生命周期理論（或稱“情境領(lǐng)導(dǎo)理論”）。該理論是由美國管理學(xué)者赫塞和布蘭查德共同提出的，該理論把研究重點放在下屬人員的成熟度上，認為領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該根據(jù)下屬的成熟水平選擇正確的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格。通過使用任務(wù)類型和關(guān)系類型描述了對應(yīng)不同下屬成熟度的指導(dǎo)型、推銷型、參與型、授權(quán)型四種領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格。
延伸考點——領(lǐng)導(dǎo)理論涉及素質(zhì)理論、風(fēng)格理論、行為理論、情境理論多個階段，考點眾多。如領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格理論可以和組織溝通流向結(jié)合考察。一般的，民主型領(lǐng)導(dǎo)，注重自下而上的溝通；專制型領(lǐng)導(dǎo)，注重自上而下的溝通。對溝通形態(tài)、組織集中程度等亦有影響。
解析：領(lǐng)到生命周期理論也稱為情境領(lǐng)導(dǎo)理論。由赫塞和布蘭查德創(chuàng)立。該理論的主要觀點是：領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)格應(yīng)適應(yīng)其下屬的成熟程度。在被領(lǐng)導(dǎo)者日趨成熟時，領(lǐng)導(dǎo)者的行為要作出相應(yīng)的調(diào)整，這樣才能稱為有效的領(lǐng)導(dǎo)。新入職員工、知識水平較低、業(yè)務(wù)能力較差的職工和基層，此時員工成熟度較低，應(yīng)該采取命令式領(lǐng)導(dǎo)。而對于中青年骨干，他們成熟度較高，工作熟悉，技術(shù)熟練，領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)采取高工作、低關(guān)系的參與式領(lǐng)導(dǎo)。故本題答案選 A。

【公略名師點撥】
相關(guān)考點：本題考查需要層次理論。美國心理學(xué)家馬斯洛在 1943 年出版的《人的動機理論》書中，提出了需要層次理論。馬斯洛認為人的基本需要由低到高可以歸納為的五個層次：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求、自我實現(xiàn)需求。上述需要是由低到高排列的，并呈逐層遞進式的發(fā)展。當(dāng)較低層次的需要得到滿足后，就會產(chǎn)生更高一級的需要。另外，在人的不同時期或不同發(fā)展階段，其需要結(jié)構(gòu)不同，但總有一種需要發(fā)揮主導(dǎo)作用，其他需要處于從屬地位。
延伸考點——雙因素理論與需要層次理論同屬內(nèi)容型激勵理論。一般認為，兩者結(jié)合考察時，保健因素對應(yīng)生理需求、安全需求、社交需求；激勵因素對應(yīng)尊重需求和自我實現(xiàn)需求。
解析：根據(jù)馬斯洛需要層次理論，生理和安全的需要處于低層次需求；歸屬和愛的需求處于中間層次；尊重的需求和自我實現(xiàn)的需求處于高層次。故本題答案選 B。